Fraude financiero por falta de control interno. Caso Barings

Flores Hernández , Grecia Fernanda; Muñoz Aparicio , Cecilia García; Flores Hernández , Grecia Fernanda; Muñoz Aparicio , Cecilia García

Financial fraud due to lack of internal control. Baring's case

dc.creator	Flores Hernández , Grecia Fernanda	es
dc.creator	Muñoz Aparicio , Cecilia García	es
dc.creator	Flores Hernández , Grecia Fernanda	en
dc.creator	Muñoz Aparicio , Cecilia García	en
dc.date	2023-07-15
dc.identifier	https://hemeroteca.unad.edu.co/index.php/publicaciones-e-investigacion/article/view/7178
dc.identifier	10.22490/25394088.7178
dc.description	Un fraude representa actos ilegales realizados por una o varias personas sin escrúpulos ni ética, causando daños a personas o instituciones. El objetivo de este artículo es identificar los puntos determinantes de una entidad bancaria ante un fraude para la prevención y aplicación de modelos de control interno. Se llevó a cabo una metodología de tipo cualitativo del estudio de caso para el análisis del Caso Barings desde una perspectiva contable de sobre el manejo de controles internos y las consecuencias que se generan por falta de supervisión constante y corrección de manuales. Como resultado de la investigación se propone la creación del Modelo Propuesto Primera Línea de Defensa. Se concluye que la propuesta de modelo evitará fraudes futuros en cualquier tipo de institución y ayudará a realizar futuras auditorias.	es
dc.description	A fraud represents illegal acts carried out by one or more people without scruples or ethics, causing damage to people or institutions. The objective of this article is to identify the determiners points of a bank in the face of fraud for the prevention and application of internal control models. A qualitative methodology of the case study was carried out for the analysis of the Barings Case from an accounting perspective on the management of internal controls and the consequences that are generated by lack of constant supervision and correction of manuals. As a result of the investigation, the creation of the First Line of Defense Proposed Model is proposed. It is concluded that the model proposal will prevent future fraud in any type of institution and will help to carry out future audits.	en
dc.format	application/vnd.openxmlformats-officedocument.wordprocessingml.document
dc.format	application/pdf
dc.language	spa
dc.publisher	Sello editorial UNAD	es
dc.relation	https://hemeroteca.unad.edu.co/index.php/publicaciones-e-investigacion/article/view/7178/6282
dc.relation	https://hemeroteca.unad.edu.co/index.php/publicaciones-e-investigacion/article/view/7178/6331
dc.rights	Derechos de autor 2023 Publicaciones e Investigación	es
dc.rights	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0	es
dc.source	Publicaciones e Investigación; Vol. 17 No. 2 (2023)	en
dc.source	Publicaciones e Investigación; Vol. 17 Núm. 2 (2023)	es
dc.source	2539-4088
dc.source	1900-6608
dc.subject	financial audit	en
dc.subject	control	en
dc.subject	fraud	en
dc.subject	model	en
dc.subject	system	en
dc.subject	auditoría financiera	es
dc.subject	control	es
dc.subject	fraude	es
dc.subject	modelo	es
dc.subject	sistema	es
dc.title	Fraude financiero por falta de control interno. Caso Barings	es
dc.title	Financial fraud due to lack of internal control. Baring's case	en
dc.type	info:eu-repo/semantics/article
dc.type	info:eu-repo/semantics/publishedVersion